Declaração imposto de renda 2025

A declaração do imposto de renda geralmente inicia em março, contudo, até o momento a Receita Federal ainda não divulgou as mudanças referentes a este ano 2025. Por enquanto, seguem as mesmas regras de obrigatoriedade e valores do ano passado.

Quem deve declarar?

Devem declarar o Imposto de Renda os contribuintes que se enquadram em pelo menos uma das seguintes situações:

• Rendimentos tributáveis acima do limite anual: Aqueles que receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 em 2024, como salários e aluguéis.
• Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima do limite estabelecido: Contribuintes que tiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil.
• Atividade rural: Aqueles que obtiveram receita bruta anual superior a R$ 153.199,50 em atividades rurais ou que desejam compensar prejuízos de anos anteriores.
• Posse de bens ou direitos: Pessoas que, em 31 de dezembro de 2024, possuíam a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, com valor total superior a R$ 800 mil.
• Ganho de capital ou operações em bolsa: Contribuintes que realizaram operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, ou que obtiveram ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto.
• Residência no Brasil: Aqueles que passaram à condição de residentes no Brasil em qualquer mês de 2024 e se encontravam nessa condição em 31 de dezembro de 2024.

Mesmo quem não é obrigado a declarar o imposto de renda pode se beneficiar ao fazê-lo. A declaração serve como comprovação de renda para financiamentos e empréstimos, além de permitir a restituição de valores retidos na fonte

Limites de Dedução

Caso não haja alterações, os limites para este ano permanecerão os mesmos:

• Dedução por dependente: R$ 2.275,08
• Despesas com instrução: Limite anual de R$ 3.561,50
• Desconto simplificado: Quem optar pela declaração simplificada terá um desconto de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34, o mesmo valor do ano anterior.
• Despesas médicas: Sem limite de dedução; o contribuinte pode declarar o total gasto e deduzi-lo integralmente do cálculo do Imposto de Renda.

Como a declaração pré-preenchida ajuda o contribuinte?

No ano passado, 41% dos contribuintes utilizaram a declaração pré-preenchida, que facilita o preenchimento e garante prioridade no recebimento da restituição. Para acessá-la, é necessário ter uma conta gov.br nos níveis Prata ou Ouro.

Em 2024, a Receita Federal recebeu 45.481.689 declarações do IRPF. Deste total, 1.474.527 foram retidas na malha fiscal, representando 3,2% do total. Os principais motivos para retenção foram deduções inadequadas (57,4%), com destaque para despesas médicas, que lideraram as inconsistências, correspondendo a 51,6% das retenções. A omissão de rendimentos foi o segundo maior problema, responsável por 27,8% dos casos.

Tabela do IR

A tabela progressiva, vigente desde fevereiro de 2024 e utilizada como base para o cálculo do Imposto de Renda devido na declaração, foi atualizada e segue os seguintes valores:

• Dedução anual por dependente: R$ 2.275,08
• Limite anual para despesas com instrução: R$ 3.561,50
• Limite anual do desconto simplificado: R$ 16.754,34

No final de 2024, o governo Lula anunciou a proposta de ampliação da faixa de isenção para contribuintes que ganham até R$ 5.000 por mês. Contudo, a medida ainda precisa ser aprovada pelo Congresso para entrar em vigor a partir de 2026.

Documentos Necessários para declaração do imposto de renda 2025

Se você declarou o Imposto de Renda no ano passado, tenha em mãos uma cópia digital ou impressa da declaração anterior, pois isso facilita o preenchimento da relação de bens neste ano.

Quanto antes reunir os documentos e recibos, mais tempo terá para corrigir possíveis informações faltantes. Confira a lista dos principais documentos necessários para a declaração completa:

• Informe de rendimentos do empregador em 2024 – Se trabalhou em mais de uma empresa, reúna todos os informes. Esse documento detalha os valores retidos na fonte para contratos CLT.
• CPF para todos os dependentes – Caso ainda não tenham, providencie o documento em agências da Caixa ou do Banco do Brasil. Crianças nascidas a partir do final de 2017 já possuem o registro na Certidão de Nascimento.
• Aposentados e pensionistas do INSS – Devem obter o comprovante de rendimentos pelo site Meu INSS ou no banco onde recebem o pagamento.
• Informe de investimentos – Solicite ou baixe os informes de bancos e corretoras.
• Recibos de despesas médicas – Gastos com médicos, dentistas, fisioterapia, psicologia e planos de saúde podem ser deduzidos. Os recibos devem conter nome, endereço e CPF ou CNPJ do prestador, descrição do serviço e CPF do beneficiado. Atenção: despesas reembolsadas pelo plano de saúde não são dedutíveis.
• Documentos de compra e venda de bens – Incluindo preço do bem, valor de compra e venda, além de eventuais valores financiados.
• Comprovantes de educação – Mensalidades escolares e cursos de pós-graduação são passíveis de dedução.
• Comprovantes de doações, consórcios, empréstimos e heranças – Esses documentos são necessários para o preenchimento correto da declaração.

Conclusão

Em suma, declarar o Imposto de Renda corretamente é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e, ao mesmo tempo, aproveitar possíveis benefícios, como a restituição de valores retidos na fonte. Além disso, manter os documentos organizados e entender as regras de dedução são passos fundamentais para um preenchimento preciso e sem complicações. Por outro lado, contribuintes que não se atentam a essas exigências correm o risco de cair na malha fiscal. Portanto, utilizar a declaração pré-preenchida pode agilizar o processo e minimizar erros. No fim das contas, com planejamento e atenção aos detalhes, o contribuinte garante mais tranquilidade e segurança fiscal.

Veja mais informações sobre a declaração do imposto de renda 2025 em Equilíbrio Financeiro